Agradecimientos
Sobre el autor
Introducción
Cómo mantener la fe
Las nuevas y mejoradas funciones de Excel 2010
Compatibilidad
Consistencia
Estructura del libro
Dos características particulares de Excel 2010: los rangos con nombre y las fórmulas matriciales
Asignación de nombres
Uso de fórmulas matriciales
Convenciones
Parte I. Cómo analizar los informes financieros
1. Explotación de las cuentas de resultados
Seguimiento de la puntuación
Cómo elegir la perspectiva correcta
Los dos propósitos de la contabilidad
Manejo de las cuentas de resultados
Selección de un método para realizar informes
Las celdas de Excel
Medida de los segmentos operativos e inactivos
Paso del libro diario a la cuenta de resultados
Cómo construir un libro diario en Excel
Fundamentos de las referencias absolutas, relativas y mixtas
Cómo llevar los datos del libro diario al libro mayor
Obtención de los datos contables para construir la cuenta de resultados
Gestión de los análisis financieros mediante contabilidad acumulativa
Uso de la depreciación lineal
Preparación del balance de comprobación
Paso de información a una cuenta de resultados
Estrategias de organización tradicionales frente a contributivas
Resumen
2. Hoja de balance: activos circulantes
Diseño de la hoja de balance
Fundamentos de las cuentas de la hoja de balance
El debe y el haber
Cálculo del saldo de caja de los activos circulantes
Uso de nombres a nivel de hoja de cálculo
Cómo obtener el saldo de caja cuando se tienen varias cuentas de efectivo
Gestión de las cuentas de efectivo restringidas
Cómo calcular el saldo de las cuentas de activos circulante por cobrar
Cómo gestionar las cuentas con deuda
Uso de la estrategia del paso del tiempo para estimar los pagos incobrables
Uso de la estrategia del porcentaje de ventas para la estimación de incobrables
Cómo conseguir un equilibrio entre gastos pagados por adelantado
Cómo convertir los seguros en gastos pagados por adelantado
Cómo calcular el balance de activos circulantes
Fundamentos de los flujos de inventario
Cierre de una cuenta de inventario
Cierre de las cuentas de ingresos y gastos
Resumen
3. Valoración de inventarios
Fundamentos de los sistemas de inventario permanente y periódico
Sistemas de inventario permanentes
Sistemas de inventario periódico
Valoración de inventarios
Resumen de los métodos de valoración de inventarios
Cómo utilizar el método de identificación específica
Uso de costes promedio
Cálculo del coste COGS
Cómo utilizar el método de promedio variable
Cálculo del promedio variable y del promedio ponderado
Cómo utilizar el método FIFO
Desarrollo de los argumentos de las funciones UDF
Cómo utilizar el método LIFO
Comparación de los cuatro métodos de valoración del inventario
Método específico de identificación
Costes promedio
FIFO
LIFO
Cómo gestionar los descuentos de compra
Cálculo de la rotación del inventario
Resumen
4. Resumen de transacciones: del libro diario a la hoja de balance
Fundamentos básicos de los libros diarios
Fundamentos de los libros diarios especiales
Estructura del libro de ventas especial
Estructura del diario de compras
Estructura del diario de recibos de caja
Estructura del diario de pagos de caja
Tablas y nombres de rango dinámicos de Excel
Diseño de nombres de rangos dinámicos
Uso de nombres de rangos dinámicos en los libros diarios
Elegir entre tablas y nombres de rango dinámicos
Aclaraciones sobre los libros mayores
Creación del libro mayor general
Creación de libros mayores auxiliares
Automatización del proceso de envío de la información
Cómo conseguir el balance de los pasivos circulantes
Resumen
5. Capital de trabajo y análisis de flujos de caja
Cómo hacer que los costes y los ingresos coincidan
Extensión de la definición: caja frente a capital de trabajo
Cálculo del capital de trabajo
Cálculo de los cambios en el capital de trabajo
Análisis del flujo de caja
Recopilación de la información principal
Resumen del origen y fin del capital de trabajo
Identificación de los flujos de caja debidos a las operaciones de la empresa
Cómo combinar el efectivo de las operaciones de la empresa con el no generado de estas actividades
Resumen
6. Análisis de los estados financieros
Interpretación de un informe a través de estados comparativos
Uso de los informes de estados financieros relativos
Uso de las hoja de balance relativas
Uso de los informes financieros comparativos
Uso de los cambios en los valores absolutos y relativos dentro del análisis financiero
Evaluación del estado financiero
Gestión de valores de error
Evaluación de cambios en unidades relativas
Análisis relativo y comparativo en otras aplicaciones
Trabajo en Excel con datos de beneficios y pérdidas de QuickBooks
Trabajo en Excel con las hojas de balance de QuickBooks
Informes financieros relativos para el análisis de la varianza
Comparaciones entre porcentajes
Estrategia relativa aplicada a la gestión de personal
Resumen
7. Análisis de ratios financieros
Interpretación de los promedios y tendencias de la industria
Comparación de indicadores entre industrias
Análisis de índices verticales y horizontales
Cálculo de una base para los índices
Análisis de indicadores de rentabilidad
Análisis de una empresa en función de sus ganancias por acción
Cálculo del margen de beneficio bruto
Cálculo del margen de beneficio neto
Cálculo del retorno de los activos
Cálculo del retorno del capital
Análisis de índices pasivos
Cálculo del índice de deuda
Cálculo del índice del capital
Cálculo del índice de cobertura de intereses
Análisis de los indicadores de liquidez
Cálculo de la liquidez corriente
Cálculo de la prueba ácida
Análisis de índices de actividad
Cálculo de los promedios de tiempo en cobrar
Cálculo de la rotación de las existencias
Resumen
Parte II. Cómo planificar y controlar la financiación
8. Preparación de presupuestos y ciclos de planificación
Creación de informes financieros pro forma
Previsión de los porcentajes de ventas
Uso de Excel para la gestión del análisis
Cómo realizar un análisis exhaustivo
Cómo pasar de los informes pro forma a los presupuestos
Previsión de ventas trimestrales
Estimación de los niveles de inventario
Cómo incluir un presupuesto en un plan de negocio
Resumen
9. Pronósticos y previsiones
Cómo asegurarse de que tenemos una línea de base válida
Pronósticos media móviles
Creación de pronósticos con el complemento de medias móviles
Cómo trabajar con las medias móviles de Excel
Creación de pronósticos de medias móviles utilizando gráficos de Excel
Pronósticos utilizando las funciones de regresión de Excel
Cómo hacer pronósticos lineales: la función TENDENCIA
Cómo utilizar los pronósticos no lineales: la función CRECIMIENTO
Creación de pronósticos de regresión utilizando gráficos de Excel
Pronósticos utilizando las funciones de suavizado de Excel
Proyección con suavizado
Uso del complemento de suavización exponencial
Selección de la constante de suavización
Cómo hacer que los pronósticos suavizados tengan en cuenta la temporalidad en los datos
Cómo utilizar la estrategia Box-Jenkins ARIMA cuando el resto de funciones complementarias de Excel no logran hacer el trabajo
Fundamentos de los modelos ARIMA
Cómo dibujar los correlogramas
Cómo empezar con los correlogramas para identificar un modelo
Identificación de otros modelos de Box-Jenkins
Resumen
10. Cómo medir la calidad
Cómo monitorizar la calidad por medio del control de procesos estadísticos
Uso de promedios de muestras
Uso de gráficos X-S para las variables
Interpretación de los límites de control
Fabricación
Uso de gráficas P para dicotomías
Cómo elegir el tamaño de la muestra
Cómo averiguar si un proceso está fuera de control
Uso de gráficas X y RM en observaciones individuales
Creación de gráficas CEP con Excel
Cómo realizar un muestreo de aceptación
Cómo dibujar curvas de eficacia
Cómo utilizar funciones de Excel en control de calidad
Unidades de muestreo a partir de una población finita
Uso de la función DIST.HIPERGEOM en Excel 2010
Unidades de muestreo a partir de poblaciones no finitas
Uso de DISTR.NORM para aproximar DISTR.BINOM.N
Cómo obtener muestras de los defectos en las unidades
Uso de la función BINOM.CRIT
Resumen
Parte III. Decisiones de inversión
11. Cómo analizar un business case: la inversión
Desarrollo de un business case
Cómo hacer para llegar a un consenso acerca del plan
Cómo mostrar al mundo nuestro trabajo
Desarrollo del modelo en Excel
Cómo obtener los datos necesarios para el análisis
Identificación de costes
Cómo pasar los datos a formato pro forma
Preparación del análisis de flujo de caja
Resumen
12. Criterios de decisión para la evaluación de un business case
Fundamentos de periodos de recuperación
Valor futuro, valor presente y valor presente neto
Cálculo del valor futuro
Cálculo del valor presente
Cálculo del valor presente neto
Optimización de costes
Resumen
13. Cómo crear un análisis de sensibilidad para un business case
Revisión del business case
Gestión de escenarios
Cómo guardar el escenario del caso base
Desarrollo de escenarios alternativos
Desarrollo de escenarios que varían los gastos
Resumen del manejo de escenarios
Cómo medir el beneficio
Cómo calcular la tasa interna de retorno (TIR)
Cálculo de índices de rentabilidad
Cómo estimar el valor continuo
Cómo hacer que los datos de la tasa de descuento varíen
Uso de la herramienta Buscar objetivo
Resumen
14. Cómo planificar el beneficio
Principios básicos de los efectos del apalancamiento
El efecto del riesgo en la empresa
Análisis del apalancamiento operativo
Cómo evaluar las implicaciones financieras de los cambios operacionales
Cómo evaluar los gastos fijos
Cómo evaluar el efecto de los costes fijos
Cómo realizar una planificación en función del GAO
Cómo analizar el apalancamiento financiero
Cómo distinguir el riesgo empresarial respecto del riesgo financiero
Cálculo de la tasa de deuda
Cómo calcular el índice de cobertura de intereses
Resumen
15. Cómo tomar decisiones de inversión en entornos de incertidumbre
Uso de desviaciones estándar
Cómo utilizar las funciones de desviaciones estándar de Excel
Cómo utilizar intervalos de confianza
Uso de intervalos de confianza en investigaciones de mercado
Cálculo de intervalos de confianza
Interpretación del intervalo
Cómo refinar los intervalos de confianza
Cómo utilizar el análisis regresivo para la toma de decisiones
Cómo hacer que una variable sea regresiva de otra
Interpretación de la línea de tendencia
Cómo evitar errores de interpretación: asociación frente a causalidad
Regresión de una variable respecto de otras: regresión múltiple
Cómo utilizar el complemento de regresión de Excel
Cómo interpretar los resultados de la regresión
Estimación mediante regresión múltiple
Uso de la función TENDENCIA de Excel
Resumen
16. Activos fijos
Cómo calcular el coste original de una empresa
Cómo calcular los costes
Cómo elegir entre costes reales y costes de reemplazamiento
Depreciación de los activos
Fundamentos de la depreciación de costes
Cómo utilizar el método de depreciación directo
Uso del método de depreciación de saldo fijo
Uso del método de depreciación por doble disminución de saldo
Cómo utilizar la depreciación por disminución variable del saldo
Cómo utilizar la depreciación por anualidades
Resumen
Parte IV. Ventas y marketing
17. Cómo importar datos empresariales en Excel
Cómo crear y utilizar consultas ODBC
Cómo preparar los datos para su importación
Cómo configurar las fuentes de datos
Creación de consultas con el Asistente de consultas
Creación de consultas con Microsoft Query
Cómo crear consultas con parámetros en Microsoft Query
Uso de uniones en Microsoft Query
Cómo trabajar con rangos de datos externos
Incluir números de fila
Ajustar el ancho de la columna
Mantener orden, filtro y diseño de la columna
Mantener el formato de las celdas
Insertar celdas para los nuevos datos, eliminar celdas sin usar
Insertar filas para los datos nuevos, borrar celdas sin usar
Sobrescribir celdas existentes con los datos nuevos, borrar celdas sin usar
Cómo gestionar la información de seguridad
Cómo hacer que los datos se actualicen automáticamente
Cómo configurar el resto de opciones de los rangos de datos
Cómo importar datos en tablas y gráficos dinámicos
Cómo utilizar datos externos en tablas y gráficos dinámicos utilizando versiones anteriores de Excel 2007
Cómo crear y utilizar consultas Web
Cómo utilizar las consultas Web con parámetros
Resumen
18. Cómo exportar datos empresariales desde Excel
Cómo utilizar el lenguaje VBA para actualizar una base de datos externa
Cómo programar en VBA
Cómo estructurar la hoja de cálculo
Cómo incluir botones de comando
Cómo editar los valores de los registros
Cómo utilizar los objetos de la base de datos
Uso de bloques With
Cómo encontrar un registro
Cómo editar un registro
Cómo añadir registros nuevos al conjunto de registros
Cómo elegir qué uso dar a los objetos ADO
Los motores de las bases de datos han de encargarse de los datos
Resumen
19. Cómo analizar las contribuciones de los productos y sus márgenes de contribución
Cálculo del margen de contribución
Cómo clasificar los costes
Cómo estimar los costes semivariables
Cómo utilizar la contribución unitaria
Producción digital de videodiscos (continuación)
Cómo aumentar el margen de contribución
Creación de informes de ingresos operativos
Cómo calcular el punto en el que se cubren gastos
Cómo calcular el punto en que se cubren gastos en unidades
Cómo calcular el punto en que se cubren gastos en función de las ventas
Cómo calcular cuándo se cubren gastos en ventas fijando un determinado nivel de beneficio
Cómo crear gráficos que representen el punto en que se cubren gastos
Cómo seleccionar el tipo de gráfico a utilizar
Cómo realizar suposiciones en los análisis de contribución
Relaciones lineales
Asignación de los costes
Mezcla de ventas constante
Productividad de los trabajadores
Cómo calcular la mezcla de ventas
Resumen
20. Precios y costes
Cómo utilizar los costes de absorción y de contribución
Fundamentos de los costes de absorción
Fundamentos de los costes de contribución
Cómo aplicar la estrategia de contribución a la hora de poner precios
Cómo utilizar el análisis de contribución para los productos nuevos
Cómo asignar gastos a cada línea de productos
Cómo variar los datos de entrada
Estimación del efecto de la elasticidad cruzada
Resumen
Glosario
Índice alfabético
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